关于南丹县2017年上半年财政预算
执行情况的报告
——2017年9月28日在南丹县第十六届人大常委会第六次会议上
南丹县财政局
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向县人大常委会报告我县2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、财政预算执行情况
今年以来，为全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，财税三局在县委的正确领导下，大力组织财政收入，努力调整优化支出结构，全力深化财税体制改革，着力提高资金使用效益，有力促进了全县经济社会和各项事业的平稳有序发展。
（一）全县财政收入执行情况。
1.财政收入执行情况：上半年，全县财政收入累计完成52771万元，完成县人大年初审议通过的预算计划90700万元的58.18%，完成市下达财政收入目标98000万元的53.85%，超过市人民政府下达任务序时进度3.85个百分点。同比增收17095万元，增长47.92%。
2.一般公共预算执行情况：上半年，全县一般公共预算收入累计完成26616万元，完成全年预算数47481万元的56.06%，同比增加3727万元，增长16.28%。
一是一般公共预算收入中的税收收入完成17627万元，完成全年预算数32081万元的54.95%，同比增加7674万元，增长77.10%。其中：
（1）增值税（含营业税改征增值税部分）9581万元，完成年初预算的59.64%，同比增加7156万元，增长2.95倍。增长较快原因主要体现在：一是有色金属产品市场价格回升，企业销售收入增长加快，二是2016年5月1日起实施“营改增”后，相应拉高今年增幅。
（2）企业所得税1834万元，完成年初预算的63.02%，同比增加955万元，增长108.65%。主要原因是上半年有色金属产品市场价格回升，企业所得增加。
（3）个人所得税420万元，完成年初预算的50.91%，同比增加184 万元，增长77.97%，主要原因是2016年5月以来贯彻落实国务院系列政策措施，如营改增后对适用业务执行简易办法按3%征收增值税，较营改增前实际税负有所下降，同时按照文件要求及时取消、降低或暂停不合理收费项目，个人企业效益有所增长，上缴个人所得增加。
（4）地方小税种5792万元，完成年初预算的47.16%，同比增加1405万元，增长32.02%，增长的主要因素是上半年有色金属产品市场价格回升，资源产品开发量增加，从而从量计征的资源税同比增加654万元，同时随产品增值税计征的城市维护建设税同比增加953万元，两税合计同比增加1607万元，增长60.07%，各税种增减相抵，地方小税种上半年累计实现收入经综合测算同比增加1405万元，增长32.02%。
二是非税收入完成8989万元，完成全年预算数15400万元的58.37%，同比减少3947万元，下降30.51%。其中：
（1）专项收入2468万元，完成年初预算的70.72%，同比增加1079万元，增长77.68%；主要体现在随增值税、消费税征收的教育费附加收入及地方教育附加收入同比增加934万元，增长111.46%。
（2）行政事业性收费收入755万元，完成年初预算的40.81%，同比减少262万元，下降25.76%，主要是二胎政策全面开放后，2017年上半年计生社会抚养费收入相应减少。
（3）罚没收入2436万元，完成年初预算的101.5%，同比增加1603万元，增长2.16倍，增长的主要原因是在上半年入库了住建局征收的违法用地罚没款600万元；入库2016年度因收入性质待核实而退库的公安涉案矿产品等罚没收入805万元，而去年同期无以上项目收入。
（4）国有资本经营收入1879万元，完成年初预算的30.9%，同比减少6770万元，下降78.27%。下降的主要原因是2016年上半年入库了南星公司国有产权转让收入款7500万元，且南星公司国有产权转让收入已于2016年底全额入库完毕（该项收入分年度入库共计6.5亿元），今年已无该项收入，故国有资本经营收入比去年同期大幅下降。
（5）国有资源（资产）有偿使用收入861万元，完成年初预算的132.46%，同比减少7万元，下降0.81%。
（6）政府住房基金收入192万元，完成年初预算的112.94%，同比增加148万元，增长3.36倍。增长的主要原因是从2016年5月起，县房改办开始征收全县公有住房租金收入，拉动该收入增长。
（7）其他收入398万元，完成年初预算的97.31%，同比增加173万元，增长65.28%。
（二）全县一般公共预算支出执行情况。
上半年，全县一般公共预算支出累计完成122991万元，比上年同期增支12198万元，增长11.01％。具体支出功能分类科目的完成情况如下：
1.一般公共服务支出13201万元，同比增支6392万元，增长93.88%，主要是落实绩效考评及调资政策拉动影响，上半年全县预发绩效奖励5593万元，同比增长100%。
2.公共安全支出3799万元，同比减支281万元，下降6.89%。
3.教育支出27581万元，同比增支2864万元，增长11.59%。
4.科学技术支出127万元，同比减支138万元，下降52.07%，主要是2017年年初财政预算中一般公共预算财力仅够安排4600万元专项资金，部分科技项目需通过年终预算调整予以安排，因此上半年科学技术支出相比去年同期有较大降幅。
5.社会保障和就业支出19197万元，同比增支9513万元，增长98.23%，主要是从2017年1月起，机关养老退休人员工资通过社保局社会化发放，相应增加社会保障和就业科目支出。
6.医疗卫生与计划生育支出14245万元，同比减支13183万元，下降48.06%，主要原因：一是2016年上半年支付上级新农合资金为9195万元，而今年同期仅支付3973万元，同比减少5222万元；二是2016年上半年从新增债券中拨付南丹县中医院新业务楼建设缺口资金1608万元，从上级补助资金中拨付南丹县工人医院医疗业务综合楼建设项目4800万元，而今年未有这些支出项目。
7.节能环保支出5282万元，同比增支3459万元，增长189.74%，主要是我县已列为国家和自治区重金属污染综合防治重点防控区及土壤污染综合防治先行建设区，自2015年来中央加大对重金属污染治理投入，我县在此方面获得上级较大的补助资金支持。2016年主要是开展项目环评、项目可行性研究等前期准备工作，而今年以来各项目已陆续进入实施阶段，我县根据项目实施进度及时支付进度款，因此该支出科目同比增幅较大。
8.城乡社区支出5706万元，同比增支2969万元，增长108.48%，主要是今年上级投入增加创建国家园林城市等支出拉动城乡社区支出增长。
9.农林水支出21251万元，同比增支151万元，增长0.72%。
（三）政府性基金预算执行情况。
上半年，全县政府性基金预算收入累计完成-140万元，同比减少5820万元，下降102.46%。主要原因是我县土地出让进展缓慢，政府性基金收入入库偏低；退库2016年预缴征地款1000万元所致。
上半年，政府性基金支出11659万元，完成预算数46727万元的24.95%，同比增加2524万元，增长27.63%。主要原因是2017年我县通过国土基金安排偿还土地储备中心农发行项目贷款本金2000万元（为我县向农发行土地储备融资后续提款还款，由于该项债务未能纳入自治区地方政府债务管理系统，不能通过申请发行地方政府置换债券资金偿还本金，需由县本级安排财力偿还），而上年同期无该项目支出，因此政府性基金支出较上年有所增长。
（四）全县社会保险基金收支执行情况。
上半年，全县社会保险基金收入19469万元，同比增加3407万元，增长21.21%，完成年初预算的64.58%。
上半年，社会保险基金支出13007万元，同比增加6488万元，增长99.54%，完成年初预算的46.55%。
社会保险基金支出较去年增长较快的原因是从2017年1月份起机关养老执行社会化发放，今年社会保险基金支出包括机关养老保险支出，而上年不包括。
（五）国有资本经营预算执行情况。
本年未安排国有资本经营预算，主要原因是我县国有资本经营收入规模较小，且自治区、市财政未对编制国有资本经营预算做硬性要求。因此，我县参照市财政做法，不单独编制国有资本经营预算。
（六）其他需要报告的情况。
1.专款支出情况。
（1）2017年年初，县本级财政预算安排的专项资金为35648万元，上半年共支出13403万元，完成年初预算的37.60%。
（2）上级一次性专项补助支出62560万元，其中：上年结转的专项转移支付补助支出2079万元。主要支出项目为：政法转移支付845万元，中央和自治区支持学前教育发展专项资金764万元，义务教育阶段公用经费和寄宿生生活补助2088万元，农村义务教育薄弱学校改造和校舍维修改造资金4170万元，城乡居民基本养老保险3335万元，城乡居民基本医疗保险4797万元，城乡最低生活保障补助5942万元，基本公共卫生服务项目补助资金1713万元，土壤污染防治专项资金3200万元，森林生态效益补偿资金2532万元，小型农田水利重点县建设补助专项资金2460万元，财政专项扶贫资金11151万元等。
2.重大投资项目资金落实情况。
主要有：一是全力支持脱贫攻坚工作，为确保圆满完成我县2017年脱贫摘帽工作任务，上半年，县财政全力整合资金，共计投入33079万元，实际形成支出18758万元，占投入比重的56.71%，为顺利实现我县尚有的35个贫困村、23466个尚未脱贫人口的脱贫摘帽任务提供了坚实的财力保障；二是落实丹泉特色小镇建设，上半年共计投入项目开挖平整、征地经费等688万元，为丹泉特色小镇建设打下坚实基础；三是全面贯彻落实绿色发展战略，投入“美丽广西·宜居乡村”经费1935万元，其中争取上级补助资金1403万元，县级财政投入资金532万元，加大了村屯绿化、基础设施配套投入，进一步提升村屯居民人居环境。
3.债务情况。
（1）债务余额及债务率情况。截止2016年底，我县地方政府性债务余额为106140万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额103605万元，政府负有担保责任的债务余额1385万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额1150万元。2016年年末全县综合债务率为26.66%，一般债务率为27.76%，专项债务率为46.97%。
（2）2015至2017年政府债券使用情况。一是2015-2016年，获得地方政府债券资金93298万元，其中：新增地方政府债券资金24900万元，政府置换债券资金68398万元。地方政府债券资金按规定用于置换存量债务或公益性资本支出，目前置换债券资金已全额拨付并置换完毕；原2015-2016年结转至今年的新增债券资金支付进度也达到95.66%。二是2017年上半年，我县共获得地方政府债券资金31776万元，其中：置换债券资金2676万元（主要用于置换南丹县城关地区生猪定点屠宰厂及生猪交易场工程BT融资回购款1076万元，用于置换2012年度地方政府债券<车河镇工贸强镇基础设施建设项目>到期本金1600万元）；新增债券资金29100万元。按照上级相关文件要求，上半年，我县加快落实置换债券资金支付进度，共计支出金额达2676万元，支出进度为100%，另外，由于新增债券刚发行到位现暂未落实到具体项目，故新增债券未能形成实际支出。
4.盘活存量资金及使用情况。
上半年，我县加大对财政存量资金的盘活力度，对全县各行政事业单位历年结余结转资金进行全面清理和收回，共收回结余结转资金1320万元。收回的存量资金统筹用于扶贫攻坚等民生重点领域，收回财政存量资金中已形成实际支出的资金为1320万元，支出率达100%。
二、财政预算执行的主要特点
（一）财政收入保持高速增长。
上半年，在宏观经济呈现稳中向好，有色金属市场行情好转的形势下，财税三局乘势而为，深挖行业税源，全力组织财政收入入库。据统计，1-6月全县累计入库财政收入分别为9303万元、15357万元、24451万元、34761万元、45164万元和52771万元，月度累计增幅分别为34.92%、57.61%、67.74%、81.02%、80.71%和47.92%，财政收入保持高速增长，在全市第一季度和4月份经济运行两次“红榜”中，我县财政收入、税收收入增幅均排名全市第一，财政收入继2011年之后再次实现时间任务的“双过半”。
（二）财政收入质量向好发展。
上半年，全县税收收入累计完成43782万元，同比增收21042万元，增长92.53%，占财政收入比重为82.97%，对财政收入的贡献率达123.09%；非税收入完成8989万元，同比减收3947万元，下降30.51%，占财政收入比重仅为17.03%，占一般公共预算收入的比重为33.77%，比去年同期减少22.75个百分点，财政收入质量持续向好发展。
（三）保障各项民生等重点支出有突破。
上半年，我县继续以促进民生支出为工作重点，进一步调整和优化财政支出结构，保障民生支出有突破。一是加大教育科技文化事业投入力度。上半年，全县教育科技文化支出28829万元，同比增长9.06%。其中重点用于支持义务教育学校公用经费及寄宿生生活补助、学前教育资助与普通高中国家助学金、农村义务教育薄弱学校改造及校舍维修等，使教育惠民政策得到有效落实；二是加大社会保障体系建设投入。上半年，全县社会保障和就业支出19197万元，同比增长98.23%，重点投入到城乡居民最低生活保障、公共服务和就业等领域，民生质量显著提高，维护了社会稳定大局；三是继续加大农林水扶贫领域投入。上半年，农林水事务支出21251万元，重点投向于扶贫搬迁、农田水利建设、耕地保护及生态补偿等，进一步改善贫困村生产生活条件，提高贫困户群众生活水平，城乡基本公共服务均等化水平进一步提升。
（四）财政管理水平有提高。
上半年，我县坚持以改革创新为动力，进一步深化财政体制机制改革，提高财政管理水平。一是持续推进部门预算编制改革。保证预算编制的完整性和规范性，做到预决算相对应，从而不断提高财政管理水平。截止目前，我县一级预算单位编制面达到100%；二是全面推行预决算公开。主动接受社会监督并于2017年6月在“99365365.com”设立了“南丹县预决算公开平台”专栏，按照政府预算、政府决算、部门预算、部门决算、“三公”经费等5个目录分门别类公开政府、部门预决算，有效提升了财政信息公开的透明度。截止目前，全县一级预算单位均通过该平台公开了预决算信息；三是及时取消、降低或暂停不合理收费项目。从2017年4月1日起，按照上级文件要求，对被取消或停征的行政事业性收费项目进行清理，我县涉及被取消的行政事业性收费项目共6项，预计每年可为企业、个人减负共计235万元，为全县和谐发展创造了良好的价费环境；四是加强财政投资评审，切实节约财政资金。上半年，共对190个项目的预算进行了评审，送审投资额为51081万元，审定投资额为43955万元，审减金额7126万元，核减率达13.95%，切实规范了我县财政投资建设项目行为，节约了财政资金；五是推进政府采购社会化，加强政府采购监管，截止2017年6月底，全县共组织各类采购活动110次，采购预算金额2786万元，实际采购金额2507万元，节约财政资金279万元,节约率为10%。
（五）向上争资有进展。
上半年，为缓解我县资金紧缺的压力，县财政多次向自治区财政厅专题汇报，向上争资有进展。经统计，上半年我县争取到2017年地方政府债券资金31776万元，其中：新增政府债券资金29100万元，置换债券资金2676万元。有效弥补了年初预算项目资金缺口和解决部分脱贫攻坚建设项目资金需求，缓解了财政还本支出压力，有效降低了地方债务风险的发生率。除此之外，我县还获得上级财政各项专项补助资金100644万元，一定程度上缓解了财力困难状况。
（六）全力保障，助推实现脱贫摘帽工作目标。
2017年我县作为河池市首个率先实现脱贫摘帽的县份，为确保圆满完成该项任务，县财政全力整合资金助推脱贫攻坚。一是在全县财政极为困难的情况下，年初预算仍安排了财政扶贫专项资金450万元；二是拓宽资金筹措渠道，通过县城投公司融资贷款20000万元，专项用于全县脱贫攻坚基础设施屯级道路建设项目；三是将清理收回存量资金重点统筹使用于扶贫开发等领域。目前共收回财政存量可统筹使用资金1320万元，其中安排用于扶贫开发资金660万元占可统筹使用资金的50%以上；四是从争取到位的新增地方政府债券29100万元中统筹安排10000万元优先用于支持扶贫相关公益性资本支出；五是加大上级补助涉农资金的整合力度，目前共整合专项资金4684万元，统筹用于贫困村、扶贫项目。
三、存在的困难和问题
（一）土地出让金收入入库率低，基金收支平衡矛盾突出。
根据目前掌握的土地挂牌出让情况看，今年以来，我县土地出让挂牌成交率和土地出让金收入入库率偏低，政府性基金收支矛盾突出。主要原因：一是按程序办理丹泉集团公司2016年度预缴的土地征地款收入退库1000万元，造成今年土地出让金收入相应减少1000万元；二是受年初预算土地项目尚未招拍挂、出让条件和手续不成熟等影响，导致土地出让进展缓慢，土地出让金政府性基金收入入库率偏低。鉴于土地出让金收入占政府性基金预算收入的比重较大，若收入未能实现均衡入库，将直接影响到政府性基金预算收支的平衡。
（二）可用财力增长缓慢，财政收支矛盾十分突出。
上半年，全县一般公共预算收入仅为26616万元，完成年初预算47481万元的56.05%，但相较于财政总收入47.92%的增长速率，一般公共财政收入仅增长16.28%，可用财力增长缓慢。而我县得到的上级转移支付资金基数相对较小，县级可用财力十分有限。同时，随着财税体制改革力度加大，刚性支出需求不断增多，稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等增支需求仍然较大，加之2017年我县作为河池市首个率先实现脱贫摘帽的县份，全县需实现8568户，共计36115人脱贫，随之基础设施建设、易地扶贫搬迁、产业扶持等投入规模将进一步加大，财政收支矛盾十分突出。
四、下半年财政收支运行形势研判
（一）收入方面。
1.有利因素。一是资源税实行从价计征之后，仅按照主体矿种销售收入征收资源税，而伴生矿不征收（如我县大厂矿区以锡矿为主，因此仅对销售锡矿的销售收入计征资源税，而对伴生的锌、铅锑、硫铁等不征资源税）。针对这一问题，目前县地税局已形成正式的调研报告上报自治区，建议上级部门批准对随主体矿种而产生的伴生矿实施征收资源税，如获批准我县矿产品资源税将会翻倍增长。经地税部门初步测算，仅对高峰和铜坑两家公司伴生矿计征资源税，预计年内可增加资源税751万元。二是2017年2月河池市财政局提出了南丹县及环江县干捞水电站税收比例分成意见，南丹县所占税收分成比例为58.51%。下步我县需就干捞水电站税收分成及划拨事项进一步与环江县沟通对接，年内水电收入有望提高。
2.不利因素。一是落实结构性减税改革导致相应税收减收。今年以来，全县落实支持供给侧结构性改革、改善民生、促进区域发展、创业创新和扶持小微企业等优惠政策，今年以来税务部门共为纳税人减免所得税额3909万元，其中小型微利企业减免所得税额111万元。二是资源税计征方式的改变，导致资源税税收锐减。自
（二）支出方面。
1.有利因素。一是为落实我县作为河池市2017年首个率先实现脱贫摘帽县的工作任务，我县将加大脱贫攻坚投入力度，同时在支持各项改革落实、基础设施建设等都需要投入大量财政资金，下半年，财政支出将保持一定的增速增长。二是2017年我县获得地方政府新增债券资金29100万元，较上年增长66.28%，按照自治区关于2017年获得的新增债券支出进度需达100%的要求，年内新增债券形成的实际支出将在一定程度上拉动下半年财政支出增长。
2.不利因素。基建项目实施进度受项目环评、可行性研究等项目前期工作开展及部分因受施工自然条件等因素影响，项目支出进度缓慢，将影响整体财政支出进度。
五、下一步工作打算及建议
（一）加大组织财政收入力度。一是抓住有色金属行业市场好转和重大项目建设年契机，深挖行业税源，抓好税收征管；二是加大清查催收各种历年欠税力度，争取各类欠款全部入库，做到应收尽收；三是进一步加强国有资本经营、罚没收入等非税收入征管，确保实现全年收入目标任务；四是加大土地出让力度，对出让条件成熟的地块加快招拍挂进度，力争尽快实现收入入库。
（二）合理安排支出，并加快支出执行进度。一是严格按照年度预算拨付资金，并加快资金审核、支付和调度，加快审核各单位的用款申请，及时下达用款额度及计划并办理资金支付，重点保障好社保、卫生、教育、扶贫等民生支出；二是及时下达上级专项资金，严把支出关。一方面督促相关项目主管部门和单位进一步加快项目支出，对支出进度偏慢的预算单位，帮助查找原因并加快项目实施进度，尽快形成实际支出；另一方面进一步加快政府性投资评审及结算审计效率，缩短评审时间，加快完成项目建设各项前期及结算工作，提高预算执行率，防止资金出现新的沉淀，确保年度财政支出进度达到90%以上。三是严格管控一般性支出和“三公”经费，压缩不合理开支，严肃预算约束，避免不必要的预算追加，提高资金使用效益。
（三）加大向上争资和财政资金整合力度。一是继续主动与自治区财政厅等部门汇报，将向上争取资金工作当做当前重点工作任务来抓，确保上级在分配均衡性转移支付等各类补助资金以及地方政府债券额度时向我县倾斜；二是继续加大财政盘活存量及统筹整合力度。县财政将在年度执行中再次集中清理，最大限度地收回存量资金以弥补县财政财力不足，尤其是涉农资金领域，要在全县范围内推进财政涉农资金统筹整合，改变涉农资金分散化、碎片化的局面，提高涉农资金的使用效率，使涉农资金能在当前脱贫攻坚工作中最大限度地发挥作用。
（四）加大财政金融协作力度。继续加强与国开行、农发行等金融机构的沟通协调，争取原达成意向的贷款项目资金尽快到位，并简化项目融资后续提款手续，加快资金提取及支出进度，支持推进全县脱贫攻坚等重大项目建设。
（五）持续深化各项改革，促进财政体制不断完善。下半年，县财政将继续推进全县财税体制改革，以改革促发展、以改革出效益。一是深入推进绩效预算管理改革。将以健全制度为抓手强化预算绩效目标管控，进一步规范预算绩效目标设定、审核、批复等环节的管理，提升预算绩效目标编制质量；二是进一步推进中期财政规划管理，推进2018—2020年中期财政规划工作。拟增支事项要与中期财政规划相衔接，制定延续性政策要统筹考虑以后若干年度的预算安排，进一步增强中期财政规划对年度预算的指导性和约束力，确保财政可持续；三是继续加强地方政府性债务管理。进一步完善地方政府债务风险预警机制和应急处置机制，以此来防范和化解财政风险。四是继续完善政府采购制度体系建设，强化监管。按照上级最新下达的采购目录及标准，修订和完善我县政府采购管理制度，加快建设全县政府采购计划备案系统，以提高监督管理能力及效率，进一步规范政府采购行为；此外，将协调推进事业单位改革、基本养老保险制度改革、财政专户管理改革等工作，确保当前全面深化改革工作取得新成效。
（六）加强财政监督检查工作力度。充分发挥财政监督检查、政府集中采购、国库集中支付和财政投资评审的职能作用，严格依法行政、依法理财。一是认真贯彻落实中央和自治区厉行节约的要求。坚决把有限的资金管好用好，使其发挥真正的效益，坚决制止铺张浪费、互相攀比等现象的发生；二是加大对各项财政资金的监督检查力度。特别是扶贫领域惠农及民生项目资金的监管，加大稽查力度，防止财政资金被挤占挪用现象发生，保持严肃财经纪律的高压态势；三是督促全县各部门加强财务方面内控制度建设，健全和完善财政资金审核、支付、监管的内控制度，确保资金安全运行。
主任、副主任、各位委员，下半年我县各项财政工作任务仍然十分繁重和艰巨，我们将继续在县委坚强领导和人大、政协的监督指导下，认真领会落实有关会议精神，乘势而为、开拓进取、真抓实干，确保全年预算圆满完成，促进县域经济平稳健康发展。