南丹县审计局2018年部门预算和“三公”经费预算说明
目 录
第一部分：南丹县审计局概况
一、主要职能
二、部门主要职责及机构设置情况
第二部分：南丹县审计局2018年部门预算表
表一：收入支出预算总表
表二：部门收入预算总表
表三：部门支出预算总表
表四：财政拨款收支预算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出预算表
表六：一般公共预算部门预算经济分类支出表
表七：一般公共预算政府预算经济分类支出表
表八：一般公共预算财政拨款基本支出表
表九：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算表
表十：政府性基金预算拨款支出预算表
第三部分：南丹县审计局2018年度部门预算情况说明
第四部分：名词解释
第一部分：南丹县审计局概况
一、部门主要职能
（一）主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有监督被审计单位整改的责任。
（二）制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，拟定并组织实施年度审计计划。拟定全县地方性审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县人民政府有关部门和县辖乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。
（四）依法审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1、县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
2、县辖乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央、自治区和市、县财政转移支付资金。
3、使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4、县人民政府投资和以县人民政府为主的建设项目的预算执行情况和决算。
5、县国有企业和金融机构、县人民政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益。
6、县人民政府主管部门、县辖乡镇人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
7、根据上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。
8、法律、法规规定应当由县审计局审计的其他事项。
（五）按规定对乡科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）组织建设审计信息系统。
（十）承办县人民政府交办的其他事项。
二、部门机构设置情况（预算单位构成）
纳入南丹县审计局2018年部门编制范围的二级预算单位包括：
⒈南丹县审计局本级
⒉政府性投资审计中心
三、人员构成
我局编制总数为18人，其中行政编制14人，事业编制4人，实有在编16人，离退休10人。
第二部分：南丹县审计局 2018年部门预算表
一、《收入决算表》、《支出决算表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目 。
二、表一：《收入支出预算总表》，表二：《部门收入预算总表》，表三：《部门支出预算总表》，表四：《财政拨款收支预算总表》，表五：《一般公共预算财政拨款支出预算表》，表六：《一般公共预算部门预算经济分类支出表》，表七：《一般公共预算政府预算经济分类支出表》，表八：《一般公共预算财政拨款基本支出表》，表九：《一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算表》，表十：《政府性基金支出预算表》。
三、（表一至表十详见附件）
第三部分：南丹县审计局2018年部门预算情况说明
一、2018年收支预算情况的总体说明。
按照综合预算的原则，南丹县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理，收入包括: 一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出。南丹县审计局2018年收支总预算183.87万元，比2017年预算数减少42.71万元，下降18.85%，下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。
二、2018年收入预算情况说明。
南丹县审计局2018年收入预算183.87 万元，比2017年预算数减少42.71万元，下降18.85%，下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。其中：上年结转0万元，比2017年预算数减少50.44万元，下降100%，增加（减少）的主要原因是：加大预算执行力，加快项目支出进度，结余资金使用进度快，故2018年预算无上年结余；一般公共预算拨款收入183.87万元，比2017年预算数减少42.71万元，下降18.85%，下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。
三、2018年支出预算情况说明。
南丹县审计局2018年支出预算183.87万元，比2017年预算数减少42.71万元，下降18.85%，下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。
其中：基本支出180.87万元，比2017年预算数减少42.71万元，19.1 %，减少的主要原因是：人员调出，工作经费减少；项目支出支出3万元，与2017年预算数持平。按支出功能分类科目划分，其中：
1、一般公共服务支出157.44万元，占支出总预算的85.63%，同比下降5.83%
2、社会保障就业支出26.43万元，占支出总预算的14.37%、同比增长5.87%
四、2018年财政拨款收支预算情况的总体说明。
南丹县审计局2018年收入预算 183.87 万元，比2017年预算数减少42.71万元，下降18.85%，下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。其中：上年结转0万元，比2017年预算数减少50.44万元，下降100%，增加（减少）的主要原因是：加大预算执行力，加快项目支出进度，结余资金使用进度快，故2018年预算无上年结余；一般公共预算拨款收入183.87万元，比2017年预算数减少42.71万元，下降18.85%，下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。支出包括：一般公共服务支出157.44万元，比2017年预算数减少49.78万元，下降24.02%，减少的主要原因是：人员调出，工作经费减少；社会保障就业支出26.43万元，比2017年预算数增加7.07万元，增加36.52%，增加的主要原因是：基本养老保险经费增加。
五、2018年一般公共预算支出预算情况的说明。
（一）一般公共预算支出预算变化情况。
南丹县审计局2018年一般公共预算当年拨款183.87万元，其中基本支出180.87万元，项目支出3万元，比2017年预算数减少减少42.71万元，下降18.85%，下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。
（二）一般公共预算支出具体预算情况。
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2018年预算为152.68万元，比2017年预算数减少51.54万元，下降25.24%。主要用于审计局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）2018年预算为4.76万元，比2017年预算数增加1.76万元，增长58.67%。主要用于审计项目的支出。增加的主要原因是审计项目经费增加。
3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）行政事业单位基本养老保险缴费支出（项）2018年预算为26.43万元，比2017年预算数增加7.07万元，增长36.52%。增长原因是：养老保险基数增加。
六、2018年一般公共预算基本支出情况的说明。
南丹县审计局2018年一般公共预算基本支出183.87万元，比2017年预算数减少42.71万元，下降18.85%，下降的主要原因是：人员调出，工作经费减少。；其中：
人员经费158.63万元，包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金。
公用经费25.24万元，比2017年预算数减少49.85万元，下降66.39%，减少的主要原因是：人员调出，工作经费减少；包括：办公费、印刷费、水费、培训费、公务接待费、工会经费、其他交通费用。
七、2018年一般公共预算安排“三公”经费预算情况的说明。
南丹县审计局2018年一般公共预算安排“三公”经费预算数为0.2 万元，比2017年初预算0.25万元减少0.05万元，同比下降20%。减少的主要原因是：认真贯彻落实中央关于厉行节约的各项要求，进一步严格控制出国经费、公务接待费、公务用改革车费的开支。其中：
1. 因公出国（境）费0万元，比2017年预算数增加（减少） 0 万元，增长（下降） 0 %，的主要原因是：无此项目预算；
2. 公务用车购置费0万元，比2017年预算数增加（减少） 0 万元，增长（下降） 0 %，主要原因是：无此项目预算；
3. 公务接待费0.2万元，比2017年预算数减少0.05万元，下降20%，减少的主要原因是：公务接待减少。
八、2018年政府性基金预算支出的情况说明。
南丹县审计局没有使用政府性基金预算拨款安排的支出
九、其他重要事项的情况说明。
（一）机关运行经费。
机关运行经费是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅、会议费、福利费、日常维修、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费及其他。
南丹县机关运行经费财政拨款预算25.24万元，比2017年预算数减少49.85万元，下降66.39%，减少的主要原因是：一是2017年有上年结转安排的机关运行经费支出，2018年无上年结转安排的机关运行经费支出；二是由于人员调出，工作经费减少。
（二）政府采购情况。
南丹县审计局2018年政府采购预算总额0万元。
（三）国有资产占有使用情况。
截止2017年12月31日，南丹县审计局所属各预算单位共有车辆0辆。
（四）绩效目标设置情况。
南丹县审计局2018年纳入绩效目标管理项目1个，涉及一般公共预算当年拨款2万元。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年（类）支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余（上年结转）：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本（类）支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员（类）支出和公用（类）支出。
十、项目（类）支出：指在基本（类）支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的（类）支出。
十一、经营（类）支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的（类）支出。
十二、“三公”经费：纳入南丹县财政预算管理的“三公”经费，是指南丹县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等（类）支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置（类）支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等（类）支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）（类）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。